引言
2023年11月3日，在第六屆中國紡織業(yè)“一帶一路”大會上，中國紡織工業(yè)聯(lián)合會市場部、國際貿易辦公室以及中國國際貿易促進委員會紡織行業(yè)分會共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個國家的投資環(huán)境進行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現(xiàn)將轉載系列報告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質量發(fā)展帶來啟發(fā)。
國家概況
地理環(huán)境
泰王國簡稱泰國，地處中南半島中部，東南臨太平洋泰國灣，西南臨印度洋安達曼海。西部及西北部與緬甸交界，東北部與老撾毗鄰，東連柬埔寨，南接馬來西亞。泰國國土面積51.3萬平方公里，在東南亞地區(qū)僅次于印度尼西亞、緬甸，50%以上為平原和低地，屬熱帶季風氣候。
自然資源
泰國的自然資源主要有鉀鹽、錫、鎢、銻、鉛、鐵、鋅、銅、鉬、鎳、鉻、鈾等礦藏，還有重晶石、寶石、石油、天然氣等，其中鉀鹽儲量居世界首位。
基礎設施
泰國的公路交通運輸業(yè)較發(fā)達，公路網(wǎng)覆蓋全國城鄉(xiāng)各地，鐵路系統(tǒng)相對較落后。航空業(yè)比較發(fā)達，全國共有74個機場，89條國際航線可達歐洲、美洲、亞洲及大洋洲40多個城市。湄公河和湄南河為泰國兩大內陸水路運輸干線，全國共有47個港口，其中海灣港口26個，國際港口21個，海運線可達中國、日本、美國、歐洲和新加坡。泰國自身發(fā)電能力基本能滿足國內需求，中資企業(yè)前往投資設廠一般不需要自備發(fā)電設備，但伴隨經(jīng)濟發(fā)展，電力供需矛盾日益突出。
人口分布
截止2021年底，泰國總人口約6617.5萬人。全國共有30多個民族，泰族為主要民族，占人口總數(shù)的40%，其余為老撾族、華族、馬來族、高棉族，以及苗、瑤、桂、汶、克倫、撣、塞芒、沙蓋等山地民族。泰語為國語。90%以上的民眾信仰佛教，馬來族信奉伊斯蘭教，還有少數(shù)民眾信仰基督教、天主教、印度教和錫克教。
宏觀經(jīng)濟
泰國是東盟工業(yè)化程度和對外開放水平最高的國家之一，2022年國內生產總值達4952億美元，在東盟國家中位居第二。農業(yè)是泰國的傳統(tǒng)支柱產業(yè)，農產品出口迄今仍是外匯收入的重要來源；工業(yè)發(fā)展迅速，以出口導向型制造業(yè)為主，產業(yè)包括食品加工、電子、紡織、石油化工等；服務業(yè)發(fā)展水平在東盟國家中相對較高，旅游業(yè)是服務的主要支柱。對外貿易在泰國國民經(jīng)濟中占有重要地位，2022年貨物貿易總額為5457億美元，其中出口額2653億美元，進口額2804億美元。工業(yè)產品是主要出口產品，中國、日本、東盟、美國、歐盟等是重要貿易伙伴。世界銀行發(fā)布的《2020年全球營商環(huán)境指數(shù)排名》中，泰國在全部190個經(jīng)濟體中排名第21位，營商環(huán)境整體較好。聯(lián)合國《2023世界投資報告》顯示，2022年泰國吸引外資流量100.3億美元，投資存量達3061.6億美元。根據(jù)我國對外直接投資統(tǒng)計公報顯示，2021年我國對泰國直接投資流量為14.9億美元，截至2021年末投資存量為99.2億美元。
紡織產業(yè)現(xiàn)狀
產業(yè)規(guī)模
紡織行業(yè)是泰國最大的制造業(yè)，也是支柱產業(yè)之一，歷史上在絲綢和棉花等天然纖維加工方面有較好產業(yè)基礎，紡織產業(yè)鏈覆蓋從纖維到成衣生產的各個環(huán)節(jié)，包括織物和紗線在內約80%的原材料和產業(yè)鏈中間產品都可以在當?shù)夭少彙Ｌ﹪I(yè)部數(shù)據(jù)顯示，2019年泰國約有4830家紡織服裝企業(yè)，2020年又新建了2613家，投資額達36.6億泰銖，占泰國輕工業(yè)投資總額的16.2%，2020年紡織行業(yè)累計投資53個項目，涉及醫(yī)用紡織品、無紡布、功能性纖維、可再生纖維、印染、服裝、家紡等領域。耐克、阿迪達斯、GAP等眾多知名國際品牌都在泰國生產加工。泰國國內擁有High-Tech Apparel、ICC 、Hong Seng Knitting、Nan Yang Textile、等大型服裝制造企業(yè)。
國際貿易
泰國海關（Thai Customs Department）數(shù)據(jù)顯示，2022年泰國紡織品服裝出口總額達68.9億美元，其中，紡織品出口44.6億美元，服裝出口24.3億美元，主要出口至美國、日本、越南、中國和印度尼西亞等國家，出口產品主要包括服裝（占比35%），化纖及化纖紗、織物（占比30%）等。同期，泰國紡織品服裝進口額為57.7億美元，中國是泰國第一大紡織品服裝進口來源地，占泰國紡織品服裝進口總額的44.9%，其次是越南、日本、中國臺灣、美國、澳大利亞等。主要進口產品為化纖長絲及織物（占比17%），棉花、棉紗及棉機織物（占比16%），梭織服裝及附件（占比13%），涂層布及工業(yè)用布（占比10%）等。
貿易投資政策
對外貿易政策
泰國截至目前共對外簽署了13項多、雙邊自貿協(xié)定，貨物貿易依據(jù)協(xié)定在相關國家享受進口關稅優(yōu)惠待遇。已簽署的自貿協(xié)定包括東盟自由貿易協(xié)定，與澳大利亞、新西蘭、日本、印度、秘魯、智利的雙邊自貿協(xié)定，作為東盟成員國還與中國、韓國、日本、印度、澳大利亞、新西蘭、中國香港等國家和地區(qū)簽署了自貿協(xié)定。泰國也簽署并核準了《區(qū)域全面經(jīng)濟伙伴關系協(xié)定》（RCEP），該協(xié)定已于2022年1月1日正式生效。2022年5月，泰國宣布加入美國發(fā)起的“印太經(jīng)濟框架”（IPEF），與美國、韓國、日本、印度、澳大利亞、新西蘭、印度尼西亞、馬來西亞、菲律賓、新加坡、越南、文萊共同成為13個初創(chuàng)成員國。
泰國出口商品享受美國、瑞士、挪威、俄羅斯和獨聯(lián)體國家給予的普惠制待遇，其中美國是泰國普惠制出口的主要目的國。2020年美國先后兩次取消了泰國部分出口商品的普惠制待遇，但泰國仍有644種重要商品享受普惠制優(yōu)惠。
投資優(yōu)惠政策
泰國投資促進委員會（BOI）對于受鼓勵行業(yè)的外商投資項目給予土地、股權、用工、稅收等方面的特殊優(yōu)惠待遇。通過BOI審批的項目，能夠享受不同等級的稅收和非稅收的優(yōu)惠政策。稅收優(yōu)惠政策內容包括：免除企業(yè)所得稅，可額外再增加3年免稅期；已獲得8年免稅優(yōu)惠的企業(yè)（A1和 A2類企業(yè)）還可獲得為期5年的減稅50%的優(yōu)惠。其它優(yōu)惠政策還包括計稅基價扣除兩倍運輸、水電費用，為期10年；扣除25%安裝生活設備、設施費用；免除機械設備進口關稅；免除以出口為目的的生產原料進口關稅。非稅收優(yōu)惠政策內容包括：允許外籍人員入境了解投資環(huán)境和政策；允許引進外國熟練技術人員或者專業(yè)人員在享受投資優(yōu)惠權益的項目中工作；允許外國投資者擁有土地所有權；項目相關外幣自由匯出。
紡織服裝行業(yè)在達、沙繳、宋卡、清萊、廊開、佛統(tǒng)、北碧等經(jīng)濟特區(qū)屬于可享受BOI政策的重點產業(yè)，具有投資優(yōu)勢。泰國政府現(xiàn)致力于發(fā)展超級產業(yè)集群和紡織服裝在內的其他產業(yè)集群。
2023年初，泰國正式啟動了新的五年投資促進戰(zhàn)略（2023-2027年），旨在吸引更為先進的技術和產業(yè)進入泰國，助推本國經(jīng)濟發(fā)展。BOI公布了多項新的投資激勵措施，包括支持高技術產業(yè)、為遷往泰國的公司提供稅收減免優(yōu)惠權益、提升營商便利度措施等。
外匯管理
泰國貨幣單位為銖（Baht），泰銖為可自由兌換貨幣，人民幣與泰銖可以直接結算。
泰國為有限外匯管制國家，財政部授權央行負責外匯的管理。相比周邊國家而言，泰國外匯管制相對寬松，除少數(shù)需要央行特別批準的業(yè)務以外，資本、貿易以及服務項下的外匯資金在向銀行提供相應證明材料的情況下，均可自由出入。來泰投資的外資企業(yè)可以在當?shù)厣虡I(yè)銀行申請開立外匯賬戶，用于日常結算。當?shù)厣虡I(yè)銀行對于開立外匯賬戶無特別限制，審查標準與泰國本地企業(yè)一致。
對于利潤匯出稅費，在泰企業(yè)支付境外企業(yè)款項時，應依照傭金和服務費15%、版權使用費15%、利息15%、分紅10%、資本所得15%、物業(yè)租金15%、專業(yè)服務費15%，以及分支機構利潤匯出稅10%的規(guī)定預提稅費，預提稅可通過兩國稅收協(xié)定條款予以減免。
中國與泰國紡織業(yè)合作情況
泰國是東盟第二大經(jīng)濟體，與我國經(jīng)濟合作緊密，我國已連續(xù)10年位居泰國第一大貿易伙伴國，2022年成為泰國第一大投資來源國。
據(jù)中國海關統(tǒng)計，2022年中國與泰國紡織品服裝進出口總額為58.9億美元，其中出口額53.4億美元，進口額5.5億美元。中國紡織行業(yè)對泰國主要出口產品包括針織服裝及衣著附件（占比20.4%）、化纖長絲及織物（占比13%）、梭織服裝及衣著附件（占比12.1%）等；主要進口產品為梭織服裝及衣著附件（占比20.6%）、化纖長絲及織物（占比20.3%）、化纖短纖及織物（占比17%）等。
小結及建議
（1）泰國在地理位置上居于東盟中心，區(qū)位優(yōu)勢明顯，對東盟輻射作用突出。與中國相鄰，交通便利，貨物運輸成本相對較低，便于開展貿易及投資合作。
（2）基礎設施較為完善，水電供應基本充足，目前正在大力推動高鐵、港口等設施建設。具有一定人力資源優(yōu)勢顯著，與我國相比工資相對低廉，勞動力絕大多數(shù)為35歲以下人口。
（3）投資環(huán)境總體較為穩(wěn)定，政策透明度和貿易自由化程度相對較高，營商環(huán)境較為開放包容。對中資企業(yè)較為友好，服務中資企業(yè)的專業(yè)工業(yè)園區(qū)也不斷增加。已簽署了多項自由貿易協(xié)定，RCEP 正式生效為投資泰國注入新活力。
（4）近幾年泰國政局持續(xù)動蕩，各派政治斗爭較為激烈，對其投資環(huán)境產生一定負面影響。政府高層經(jīng)常變動，致使行政效率較低，投資項目審批程序復雜，周期較長。總體來看，泰國屬于綜合投資環(huán)境較為良好的東盟國家，但成本較經(jīng)濟更欠發(fā)達的東盟國家偏高，中國企業(yè)赴泰開展投資合作也仍須考慮政治風險因素，不少項目特別是大型投資項目審批周期較長，手續(xù)繁雜，前期投入費用較高，對于相關情況須有充分準備。
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